PROTIVODEJSTVIE LEGALIZACII (OTMYVANIJU) DOCHODOV, POLUČENNYCH PRESTUPNYM PUTEM I FINANSIROVANIJU TERRORIZMA V AUDITORSKOJ DEJATEL′NOSTI

V posobii rassmotreny pravovye osnovy sistemy protivodejstvija legalizacii (otmyvaniju) dochodov, izložena sut′ Koncepcii nacional′noj strategii protivodejstvija legalizacii (otmyvaniju) dochodov, polučennych prestupnym putem, i finansirovaniju terrorizma, proanalizirovany funkcii učastnikov nacional′noj sistemy protivodejstvija legalizacii prestupnych dochodov. Sistematizirovany mery, napravlennye na protivodejstvie legalizacii (otmyvaniju) dochodov, polučennych prestupnym putem, i finansirovaniju terrorizma, a takže položenija zakonodatel′stva, ustanavlivajučšego otvetstvennost′ za narušenie trebovanij po protivodejstviju otmyvaniju deneg. Razgraničeny objazannosti auditorov po sobljudeniju antilegalizacionnogo zakonodatel′stva pri provedenii audita i pri okazanii buchgalterskich i juridičeskich uslug. Predloženy formy dokumentov, neobchodimych dlja ėffektivnogo funkcionirovanija sistemy vnutrennego kontrolja auditorskoj organizacii v celjach protivodejstvija legalizacii dochodov, polučennych prestupnym putem, i finansirovanija terrorizma. Dlja auditorov, rukovoditelej predprijatij, buchgalterov, prepodavatelej vuzov, studentov ėkonomičeskich special′nostej